Лизинг позволяет использовать автомобиль уже сегодня, но не покупать его за полную стоимость

Малому бизнесу всегда важно грамотно распоряжаться финансами. Например, покупка автомобиля. Классический вариант — взять машину в кредит или за собственные средства. Альтернативный (и очень популярный во всем мире) — лизинг.

Лизинг позволяет использовать автомобиль уже сегодня, но не покупать его за полную стоимость. Если говорить упрощенно, то лизинг — это долгосрочная аренда с возможностью последующего приобретения.

Почему же лизинг так интересен малому бизнесу? 1. Сохраняет оборотные средства: деньги работают на развитие, а не «заморожены» в автомобиле

Для малого бизнеса сохранение оборотного капитала — задача важная. Покупка автомобиля за собственные средства — это серьезныйая нагрузка на бюджет, особенно если речь идет о нескольких машинах. Значительная сумма «замораживается».

Лизинг решает эти проблемы. Вместо того чтобы вкладывать крупную сумму сразу, компания вносит лишь небольшой авансовый платеж (от 0% до 49% от стоимости автомобиля) и далее выплачивает регулярные комфортные лизинговые платежи.

То есть одновременно бизнес получает автомобили, на которых можно зарабатывать деньги, и сохраняет финансы, которые можно потратить, например, на:

• маркетинг и рекламу, привлечение новых клиентов и увеличение продаж;
• расширение штата;
• закупку материалов для работы;
• разработку новых продуктов и услуг, повышение конкурентоспособности.

Нюансы и подводные камни

• Несоблюдение графика платежей может привести к штрафам, начислению пеней и даже изъятию автомобиля.

Lada Niva Legend бортовой (Фото: АвтоВАЗ)

2. Оптимизирует налогооблагаемую базу: все законно

Лизинговые платежи по закону относятся на себестоимость продукции. И это одна из возможностей уменьшить налогооблагаемую прибыль и сэкономить при уплате налога.

Плюс (если автомобиль находится на балансе лизинговой компании) не возникает налога на имущество. Ведь формальным собственником автомобиля является лизингодатель.

Нюансы и подводные камни

• Чтобы лизинговые платежи можно было в полном объеме отнести на себестоимость, необходимо правильно оформить договор лизинга.
• Если используется упрощенная система налогообложения (УСН), то лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую базу, только если используется схема «доходы минус расходы».

Lada Largus фургон (Фото: АвтоВАЗ)

3. Автомобиль можно держать на балансе у обеих сторон: гибкость учета для удобства

При приобретении машины за свои деньги или в кредит транспорт всегда ставится на баланс покупателя. И для малого бизнеса это не всегда выгодно. А вот при лизинге автомобиль может находиться на балансе как малого бизнеса, так и лизинговой компании.

• Автомобиль на балансе лизингодателя. В этом случае малый бизнес не платит налог на имущество, так как по документам собственником машины является лизинговая компания.
• Автомобиль на балансе лизингополучателя. Тогда малый бизнес платит налог на имущество. Но одновременно с этим появляется право на ускоренную амортизацию (об этом далее).

Нюансы и подводные камни

• Вне зависимости от выбранной схемы, автомобиль ставится на учет на лизингополучателя, и штрафы будут приходить также на его имя.
• Решение о том, на чьем балансе будет числиться автомобиль, должно быть зафиксировано в договоре лизинга.
• Если автомобиль на балансе малого бизнеса, то при банкротстве он войдет в конкурсную массу и его могут продать за долги.

Lada Granta LCV фургон (Фото: АвтоВАЗ)

4. Используется ускоренная амортизация: быстрее амортизируем — меньше платим

Если автомобиль числится на балансе малого бизнеса (лизингополучателя), то можно применять ускоренную амортизацию. Это означает, что стоимость автомобиля списывается на расходы быстрее, чем при покупке в кредит или за наличные.

Коэффициент ускорения может достигать 3. А это значит, что можно в 3 раза быстрее уменьшать стоимость автомобиля и снижать налог на имущество. Например, автомобиль стоимостью 1,5 млн рублей можно списать не за 5 лет, а за 1,5–2 года.

Нюансы и подводные камни

• Необходимо обосновать применение коэффициента в учетной политике компании.
• После того, как стоимость автомобиля будет полностью списана на расходы, амортизационные отчисления прекращаются.

Lada Largus CNG (Фото: АвтоВАЗ)

5. Возможен выкуп по минимальной стоимости: автомобиль — почти даром

По окончании срока лизинга малый бизнес может выкупить автомобиль по остаточной стоимости. Часто к окончанию срока лизинга эта стоимость минимальна — в среднем около 1000 рублей.

И это отличная возможность приобрести необходимый актив в собственность за небольшие деньги (обычно цена выкупа сильно ниже рыночной). Причем, купить не незнакомую машину с пробегом, а автомобиль, про который все известно.

Нюансы и подводные камни

• Если автомобиль не нужен, то его можно вернуть лизинговой компании.
• Возможность выкупа должна быть предусмотрена в договоре лизинга.
• Возможен выкуп автомобиля физическим лицом.
• Размер остаточной стоимости должен быть зафиксирован в договоре.

Фото: АвтоВАЗ

6. Можно взять несколько автомобилей вместо одного за ту же сумму: умножаем возможности — увеличиваем прибыль

Лизинг позволяет малому бизнесу быть гибче и приобрести больше автомобилей, чем при покупке за собственные средства. Например с бюджетом в 1,5 млн руб. у компании есть выбор: приобрести одну машину за собственные средства или две с авансом 745 тыс. руб. за каждый. Два автомобиля могут принести больше прибыли, чем один, и быстрее окупят затраты.

Нюансы и подводные камни

• Перед приобретением нескольких автомобилей в лизинг необходимо тщательно оценить свои финансовые возможности и убедиться, что компания сможет выплачивать лизинговые платежи.
• При увеличении автопарка возрастают расходы на техническое обслуживание, страхование и топливо.
• Через 2–3 года можно вернуть старый автомобиль и взять новый.

Реклама. АО «АВТОВАЗ»

Теги

Ссылка на источник